| 2007-02-01 |
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财务管理制度
1. 总 则
1.1. 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
1.2. 公司财务部门的职能是：
认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
厉行节约，合理使用资金。
合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
完成公司交给的其他工作。
1.3. 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
1.4. 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
2. 财务工作管理
2.1. 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2.2. 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
2.3. 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
2.4. 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
2.5. 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
2.6. 财务工作人员对本公司实行会计监督。
2.7. 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
2.8. 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
2.9. 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
2.10. 财务工作应当建立内部稽核制度。
2.11. 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
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