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各网点综合柜员基数存款含量收入表

Sat, 17 Mar 2007 16:00:00 GMT

各网点综合柜员基数存款含量收入表网点
综合柜员数
对公存款(20万以下)
储蓄存款
(5万以下)
合计
人平含量收入(元)
营业部
8
634.5
1731.9
2366.4
295.8
集兴
8
1012.9
2263.4
3276.3
409.5
新下陆
6
376.2
2328.2
2704.4
450.7
新建路
4
173.5
795.2
968.7
242.2
铁山
5
368.1
795.3
1163.4
232.7
开发区
6
364.3
1697.5
2061.8
343.6
信联
11
996.7
2973
3969.7

某投资集团固定资产&低值易耗品&办公用品管理办法

Sat, 17 Mar 2007 16:00:00 GMT

某投资集团有限公司固定资产&低值易耗品&办公用品管理办法一、固定资产
第一条固定资产范围包括：单位价值在2000元以上且使用年限在一年以上的物品：包括台式电脑、笔记本电脑、电话、车辆、办公家具及各种办公设备等，如：打印机、传真机、复印机、碎纸机等。随计算机一次性配备的主要配件，如硬盘、内存、光驱、网卡等，按固定资产进行管理。但之后新增的配件,按低值易耗品管理,如内存、鼠标等。
第二条管理职责：
1) 管理部门：总裁办公室负责公司固定资产的管理，设资产管理员，管理员负责公司固定资产的计划统计、分析、申报管理、报批及资产的定期核查、分析、上报处理等管理工作。管理员应建立固定资产登记表，并于每年12月与资金财务部的固定资产台账进行核对，以达到账实相符。每年一次对固定资产进行清查整理。在清查过程中，发现短缺、残损等情况,分别查明具体情况及责任人，单独填写清查记录，弄清原因，并提交处理意见，写出清查报告。
2) 使用人：固定资产的直接使用人或代管人(部门公用物品的代管)负责所使用或代管资产的保管、维护和报修。
3) 公司本部的固定资产由总裁办公室统一购买。
4) 资金财务部：按照财务管理规定负责审核相关审批文件，负责固定资产的财务管理工作。
5) 固定资产的采购应在一个星期内完成。
第三条固定资产管理流程：
1) 申请：需购买固定资产的部门或员工首先填写"固定资产管理表"。
2) 固定资产单价在二千元（含）以下的，由部门经理审核，部门主管总裁批准；固定资产单价在二千元以上的，由部门主管总裁审核，总裁批准。
3) 资产管理员接到固定资产管理表后，要进行编号。
4) 调配：资产管理员首先要根据申请情况及现有固定资产的库存的情况进行调配。如可以调配，通知申请人领取，申请人须在固定资产管理表上签字确认。
5) 如公司现有的固定资产库存确实不能满足申请人的要求，则进行购买。购买由资产管理员负责，要依据申请人的要求，向三家供货商寻价，并由总裁办公室主任最后确认供货商。
6) 新购置的固定资产到货后，资产管理员和申请人应共同查验清点，清点无误后，办理相应入库手续。
7) 领用：资产购置完成后，资产管理员即可通知申请人办理领取资产手续。领取资产的使用人或代签人需签字确认。
8) 内部调动的员工，如其使用的固定资产仍需使用，则到资产管理员处，在固定资产管理表上办理部门划拔手续；如其使用的固定资产不需再使用，则到资产管理员处办理退还手续。
9) 员工离职必须将其使用或保管的全部固定资产完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。
第四条损坏或丢失固定资产应按规定进行赔偿。
1) 遗失赔偿：员工所使用或负责保管的固定资产发生遗失，须根据遗失情况进行赔偿。
2) 损坏赔偿：损坏公司固定资产,按照损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金额。
第五条固定资产的维修：各部门固定资产需要维修，须填写固定资产管理表，经部门经理批准后，由资产管理员统一办理。
第六条固定资产的报废：
1) 净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值的，可以报废。
2) 办理报废手续:首先由使用人或代管人填写"固定资产管理表"，报公司总裁批准。
3) 报废的固定资产须交回资产管理员处，由公司统一处理。
第七条闲置固定资产的管理：闲置的固定资产由资产管理员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。各部门如有闲置资产应及时办理退还手续。
第八条费用管理：购买、调配、保养、维护固定资产的费用，由使用固定资产的申请人向资金财务部提出申请，费用申请和费用报销时，资金财务部须查验"固定资产管理表"。
二、低值易耗品
第九条低值易耗品的范围：单位价值在2000元以下或使用年限在一年以下的非一次性消耗物品。
第十条管理职责：
1) 管理部门：总裁办公室资产管理员负责公司低值易耗品的管理。包括低值易耗品的统计、分析、申报管理、定期核查、分析、上报处理等管理工作。
2) 使用人：低值易耗品的直接使用人或代管人(部门公用物品的代管)负责所使用或代管资产的保管、维护和报修。
3) 公司本部的低值易耗品由总裁办公室统一购买。
4) 资金财务部：按照财务管理规定负责低值易耗品的财务管理工作。
第十一条低值易耗品管理流程：
1) 申请：使用低值易耗品的部门或员工首先填写"低值易耗品管理表"。确定购买由部门经理审核，部门主管总裁批准。
2) 资产管理员接到低值易耗品管理表后，要进行编号。
3) 调配：资产管理员首先要根据申请情况及库存情况，进行调配。如可以调配，通知申请人领取，申请人须签字确认。
4) 如公司现有的低值易耗品库存确实不能满足申请人的要求，则进行购买。购买由资产管理员负责，要依据申请人的要求，向三家供货商寻价，并由总裁办公室主任最后确认供货商。
5) 新购置的低值易耗品到货后，资产管理员和申请人应共同查验清点，清点无误后，办理相应入库手续，资产管理员应对该低值易耗品予以编号，纳入低值易耗品管理档案。
6) 领用：购置完成后，申请人即可领用。
7) 内部调动的员工，如其使用的低值易耗品仍需使用，则到资产管理员处，办理部门划拔手续；如其不再使用，则到资产管理员处，办理退还手续。低值易耗品由管理员负责保管。
8) 员工离职必须将其使用或保管的全部低值易耗品完好归还，并到资产管理员处办理退还手续。
第十二条员工使用或负责保管的低值易耗品损坏或丢失应根据情况酌情赔偿。
第十三条维修：各部门低值易耗需要维修，须填写固定资产管理表，经部门经理批准后，由资产管理员统一办理。
第十四条报废：低值易耗品确实已不能使用，须由资产管理员审核，报部门经理批准。报废的低值易耗品由总裁办公室统一处理。
第十五条闲置低值易耗品的管理：闲置的低值易耗品由资产管理员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。各部门如有闲置，办理退还手续。

财务预测说明

Sat, 17 Mar 2007 16:00:00 GMT

财务预测说明第一部分目的和条件
1、本次财务预测为中远工业公司与"灯塔油漆"强强合作的可行性分析而作。
2、本次财务预测的基本假设是："灯塔油漆"目前的十八大类产品品种进行销售，现有产品销售结构按照目前市场占有率随市场的自然增长预测（按化工规划院提供的资料）而发生变动，销售价格、采购价格、技术改造、人员规模等均不发生变化的条件下，分析"灯塔油漆"各品种的获利能力。
3、本次财务预测的起始点为2001年，展望跨度至2004年。
4、本次财务预测以"灯塔油漆"2001年上半年（1月1日至6月30日）财务资料作为基础（据"灯塔油漆"有关人员提供的信息，过去年度关于成本的基础数据由于电脑病毒感染的原因已经不复存在），基础数据均由"灯塔油漆"根据测算要求提供。需要特别说明的是，由于时间的限制和预测目的的精度设定，上述基础数据未进行可靠性验证。
5、本次财务预测对基础数据进行过部分调整，调整范围主要涉及：偶发性项目以及与产品销售无直接关联的项目（例，投资收益、其他业务利润、汇兑损益、营业外收入、营业外支出、多年成本预提而一年实现等）。
6、本次财务预测方由于并不是专业的会计咨询机构、评估机构，更应当看成是以管理咨询顾问的角度，在信息并不充分的条件下所进行的测算。第二部分财务预测对经营环境的假设前提
1、销售市场、原料采购、产品开发环境没有大的变化；
2、产品生产流程和生产工艺无重大突破或有重大事项发生；
3、直接生产人员构成和薪资水平不突破年平均销售增长率；
4、生产设备完好率和利用率保持稳定；
5、销售方式与渠道符合销售增长的需要；
6、无重大坏帐损失及存货跌价损失。第三部分财务预测相关数据的确认方法
1、有关基础数据采集来源
a) 产品销售收入：依据"灯塔油漆"提供的"产品销售利润明细表"中相关项目
b) 产品销售成本：依据"灯塔油漆"提供的"产品销售利润明细表"中相关项目
c) 产品销售费用：依据"灯塔油漆"提供的"产品销售费用、管理费、财务费用、制造费用明细表"中相关项目
d) 管理费用：依据"灯塔油漆"提供的"产品销售费用、管理费、财务费用、制造费用明细表"中相关项目
e) 财务费用：依据"灯塔油漆"提供的"产品销售费用、管理费、财务费用、制造费用明细表"中相关项目
2、 2001年度预测数据的确认，根据2001年6月30日会计报表（核算期2001年1月1日至6月30日）为基础进行测算，假设下半年与上半年经营状况基本一致。3、 2002年-2004年预测在2001年的基础上，根据"经营环境假设前提"中的各项假设进行；根据化工规划院提供的各类产品未来年度市场增长率预测进行并假设"灯塔油漆"现有市场占有率不变。
4、生产费用要素确定
a) 直接生产费用细分为：原材料、包装物、燃料与动力、工资、福利费等五大类
b) 其他直接费用为：加工费
c) 制造费用划分为：工资、福利费、折旧费、大修理费、办公费、机物料消耗、劳动保护费、中小维修费、车间经费、其他费用等
5、各大类产品的单位生产成本=该类产品各项生产费用总和/实际完工产品数量（各项生产费用包括：直接费用、其他直接费用、制造费用）
6、成本习性确认：
a) 直接费用：变动成本
b) 制造费用：23.149%为变动成本；76.851%为固定成本
c) 管理费用：固定成本（除外地差旅费项外，结合测算假设，其他变动因素不大）
d) 销售费用：变动成本
e) 财务费用：固定成本（不考虑银行存款利息收入）
7、产品销售费用：按照当年销售收入的2.44 %计算
8、产品销售税金及附加：按产品销售收入与产品销售成本增值额按18.87%计算
9、管理费用：依据2001年全年预计支出数测算
10、财务费用：依据2000年全年实际支出测算
11、产销率：按照91.66%
12、应收账款回收率：当年销售收入回收60%；次年回收40%
13、本次测算中下列项目已作调整：
调整项目报表数调整数调整原因
管理费用-坏帐损失 -1,119,259.00 1,119,259.00 2000年多提坏帐损失
-离退休医药费 -6,097,664.00 6,097,664.00 92-00年一次返回
　　产品销售收入 108,716,010.86 -17,612,073.31 非涂料销售收入

某化工公司职能工资方案

Sat, 17 Mar 2007 16:00:00 GMT

辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
职能工资方案第一章总则
1.1目的和原则
1.1.1为贯彻落实公司价值分配原则，合理分配员工、企业与股东的利益，保持积累与发展的恰当比例，激励先进、稳定队伍、吸引人才，确保核心能力的不断提升和企业长远目标的实现，特制定本方案。
1.1.2 集团在价值分配上遵循战略导向和分类管理的原则，通过工资分配来引导员工的行为与态度，激发员工工作的积极性，增强企业的竞争能力，实现未来的战略目标。
1.1.3集团实行职能工资制，员工所获得的报酬基于岗位和个人技能两大要素。
1.1.4集团的每位员工与集团是利益共同体，每位员工的收入将与集团的经济效益紧密挂钩。集团的工资分配将在保证企业内部公平性的基础上，通过企业经济效益的提升使员工的收入水平在市场上具有竞争力。
1.2 工资奖金管理主体与职责
1.2.1 集团总经理负责审批公司工资奖金管理方案，方案的重大调整需报集团董事会批准。
1.2.2 集团人力资源部负责制定及修改公司工资奖金管理方案，并报公司总经理审核。
1.2.3集团人力资源部负责拟定本方案的相关实施细则，开展工资奖金管理的事务性工作。
1.3 适用范围
本方案适用于除集团高层以外的全体员工。
第二章工资系数的确定
2.1工资系数
2.1.1工资系数代表每位员工对公司的相对价值大小，并以此做为工资分配的基本依据。
2.1.2 工资系数由员工所在岗位的岗位等级以及本人考核晋升的技能等级共同确定。
2.2岗位类别和等级的划分
　　集团所有的岗位按工作性质的不同划分为管理类、技术类、专业类、操作类、后勤服务类五大类别（详细的类别定义与所包括的岗位详见附表），按岗位的相对价值大小划分为十二个岗级（详见《华锦集团岗位等级表》）。
2.3技能等级的划分与晋升
每个岗位类别都有自己的技能晋升通道，如下表所示：
管理类
部级管理人员
资深经理高级经理经理
处级管理人员
资深主任高级主任主任技术类
专业类
操作类
后勤服务类
资深工程师
资深专业师
资深操作师
--
高级工程师
高级专业师
高级操作师
--

某化工公司职能工资方案实施细则

Sat, 17 Mar 2007 16:00:00 GMT

辽宁华锦化工（集团）有限责任公司
职能工资方案实施细则
　　
　　根据《辽宁华锦化工(集团)有限责任公司职能工资方案》(辽华人字[2004]00号)文件精神，为确保现行工资制度向职能工资制度平稳过渡、规范运行，特制定本实施细则。
　　一、职能工资的首次套入
　　1、工资系数的首次套入
　　为了本工资方案套入的顺利进行，工资系数首次套入时，大部分人员将暂按所在岗位的初级技能等级套入，待经过技能鉴定后再调整到相应技能等级。
　　操作类8级岗、7级岗人员按操作师套入，其他操作类人员按助理操作师套入；技术类8级岗按助理工程师的上一薪级（11薪级）套入，技术类其他人员按助理工程师套入；除此以外的其他人员暂均按初级技能等级套入。
　　技术类技能等级中的"助理工程师"、"工程师"、"高级工程师"、"资深工程师"是公司内部的技能等级，并非职称等级，其评聘须经过集团相关评价委员会。
　　负责生产、设备、技术、安全的科长统一按薪级9套入，其他科长统一按薪级8套入；主体生产单位主体车间的责任师按薪级11套入，其余责任师按薪级10套入；因年龄或学历原因未被聘用的原处级以上干部，正常上班工作的，暂按原岗位初级技能等级的下一薪级执行（如原岗位初级技能等级对应薪级12级，则套入11薪级）；主持工作的部、处级副职，按正职岗位的初级技能等级执行。随着人事、用工制度改革的逐步深入，集团将重新设定管理层级、定岗定编。
　　各类人员按新套入的工资系数计算基础工资和绩效工资。
　　2、年功工资的套入
　　年功工资从进入公司当年开始发给，每年（自然年）给予10元/月的年功工资。
　　直接安置到集团公司的复转军人的军龄视同厂龄，但最早计算到所在企业建厂时间。
　　二、福利补贴的确定
　　现享受水电气补贴、医疗补贴、厂龄医疗补贴和定额补贴的职工，执行范围和标准维持不变。
福利补贴标准表
标准
项目
标准
条件范围
执行文件
水电气补贴
　　49元
98年以后入厂人员，即企业合同工不享受此待遇。
1995年5月16日下发《关于提高职工水、电、气、交通费补贴的通知》
医疗补贴
　　在12元基础上，每增加一年工龄增加1.5元。
　　97年11月以后入厂的职工不享受此待遇。
　　已享受以上待遇人员2001年10月20日开始其标准不再调整。
辽集资字[1999]8号
厂龄医补
厂龄10年以内者按工资总额1%，11-20年按2%，21年以上按3%，退休人员按退休费总额的5%。
　　2001年10月20日以后入厂人员不享受此待遇。辽集资字[1996]109号
定额补贴
　　一般职工152元；处级干部186元；部级干部229元；经理助理291元；集团经理314元。
　　2003年11月1日以后进入集团人员不享受此本补贴。
辽华财字[2003]127号
　　三、保留工资的确定
本次工资改革，确定员工最低增资额为每月100元。凡本次新套入的职能工资总额(工资系数×工资系数值+福利补贴+年功工资,下同)高于原工资总额(月工资标准+福利补贴+上年度月平均综合奖标准,下同)在100元以上的,保留工资为0;凡本次新套入的职能工资总额高于原工资总额在100元以内的,增加到100元,其补足额作为保留工资;凡本次新套入的职能工资总额低于原工资总额的,将其差额连同最低增资额100元一起作为保留工资。保留工资将随着员工工资的提升而被冲减。
对于获得国家、省、市、集团级劳动模范称号并已享受奖励工资的人员，其当时的奖励工资额度给予保留。
　　四、职能工资套入后的动态管理
　　当员工的工作岗位或技能级别发生变化，其工资系数应该根据新的岗位或技能等级相应进行调整；若员工所调换的岗位与原岗位不属于同一岗位类别，则其技能等级需要按新岗位类别的技能等级标准重新鉴定，并按重新鉴定的等级确定工资系数；若员工所调换的岗位与原岗位属于同一岗位类别，则其技能等级不进行调整，工资系数按其新岗位等级和原技能等级确定。
　　员工新的工资系数由集团人力资源部审核批准，并在批准的下月起按新的工资标准（基础工资、效益工资）发放。
　　五、新进入集团公司人员职能工资的确定
　　实行职能工资后，新进入集团公司人员，只按基础工资、绩效工资、年功工资和奖金四单元兑现工资，不享受福利补贴和保留工资。
　　1、新招聘大中专毕业生的工资确定
　　对新进入公司的应届毕业生，集团公司根据学历高低制定统一的起薪标准，做为其在试用期内的工资，试用期内，年功工资按一年计算。转正后，需根据其正式岗位和技能等级确定工资系数，并以此计算和发放基础工资、绩效工资。

货币资金内部控制管理规定

Mon, 19 Mar 2007 16:00:00 GMT

归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册
文件编号：鹏润－财－资金002
撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心
版本：第一版
生效日期：2004年4月1日
机密等级：□ 机密 ■一般
合计页数：14页正文页数：9页
附件个数：4个
制度正文目录：
目录
页次
1、目的
1
2、范围
1
3、名词解释
1
4、职责
1
5、作业内容
1
6、注意事项
8
7、附件
9总裁审批管理研究室审核
　
撰写人1. 目的：为加强我公司货币资金内部控制和管理，保证货币资金的安全，特制订本规定。
2. 范围：
　2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部各部门及各分部财务系统。
　2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部。
3. 名词解释：
　3.1货币资金：本规定货币资金指公司拥有的现金、银行存款和其它货币资金。
3.2网上银行：指银行通过互联网向客户提供金融服务的银行系统。
4. 职责：
4.1分部总经理职责：各分部总经理对本分部货币资金的内部控制管理的建立、健全和有效实施以及货币资金安全、完整负责。
4.2 各分部财务部职责：各分部财务人员负责货币资金管理规定的执行。
5. 作业内容：
　5.1现金管理
5.1.1　各分部（门店）要按公司核定的现金限额控制库存现金数量，现金收入应于18小时内送存银行，不得坐支现金，超限额的现金须及时解交银行。当日因故未能送存银行的，须报告分部负责人，妥善保管。
5.1.2　各分部（门店）收取的现金应于收款当日上缴银行，因不按时上交所造成的损失由分部自行承担，并追究有关责任人的责任。
5.1.3　各门店现金收入应上缴银行，各门店不得私设"小金库"，任何人不得将公款以个人名义存入银行，不得挪用公司公款。
5.1.4　出纳人员应严格按公司的规定使用现金，认真审核各种原始凭证。每天日结后要核对结余数与实际库存数，做到帐实相符，日清日结，并填报当天的"现金流量表"，具体反映库存资金的流入、流出及库存余额。

货款结算管理规定

Mon, 19 Mar 2007 16:00:00 GMT

归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册―财务系统
分册
文件编号：鹏润－财－货款结算001
撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心
版本：第一版
生效日期：2004年4月1日
机密等级：□ 机密 ■一般
合计页数：22页正文页数：11页
附件个数：6个
制度正文目录：
目录
页次
1、目的
1
2、范围
1
3、名词解释
1
4、职责
1
5、作业内容
1
6、注意事项
10
7、附件
10总裁审批管理研究室审核
　
撰写人1. 目的：为了规范公司的货款结算工作，加强总部对各分部结算工作的统一管理，为结算人员顺利开展工作提供依据，特制定本规定。
2. 范围：
2.1适用范围：本规定适用国美电器总部财务中心、采销中心；分部财务及采销部门。
　　2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）财务中心；采购中心；各分部。
3. 名词解释：
　　无　
4．职责：
无
5.作业内容：
　5.1结算服务规范
　　　A. 热情服务、细心指导
对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算流程的供应商代表要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度；
　　　B. 一视同仁、按规办事
严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待；
　　　C. 准确及时、廉洁公正
在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣；

购销合同财务审核管理规定

Mon, 19 Mar 2007 16:00:00 GMT

购销合同财务审核管理规定
归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册
文件编号：鹏润－财-非商品收入001
撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心
版本：第一版
生效日期：2004年4月1日
机密等级：□ 机密 ■一般
合计页数：21 页正文页数：9 页
附件个数：11个
制度正文目录：
目录
页次
1、目的
1
2、范围
1
3、名词解释
1
4、职责
1
5、作业内容
1
6、注意事项
8
7、附件
8总裁审批管理研究室审核
　
撰写人1.目的：为了加强合同管理，明确合同审核内容，保证公司利益，特制定本规定。
2.范围：
2.1适用范围：本规定适用于国美电器总部财务中心、采销中心；各分部财务部、分部采销部门；国美电器物流公司；
2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部、国美电器物流公司。
3.名词解释：
3.1销售支持：指供应商在我方销售供应商产品过程中因我方提供服务供应商无条件给予我方的优惠条件和资金、物质支援。
3.2商业折扣：指我方销售供应商产品后，供应商以我方在供应商的进货额（或回款额）为根据，依照双方约定的条款给予我方的进货折扣。
3.3特价机：指根据双方的经营需要我方从供应商以特殊的供货价格进购的产品，条件双方另行约定。
3.4铺底：是指供应商给予我方的不需支付实际资金即可调拨一定金额货物，作为在合同有效期内样机展示和库存周转之用的优惠条件。
3.5信用额度：是指供应商给予我方先进货再延期付款的最大金额限制。
3.6货到付款结算：指我方在供应商货物到达我方库房验收后24小时内即向供应商支付货款。
3.7回款额：指我方支付给供应商的货款包括扣抵供应商在我方处欠款的款额（降价款、退货款除外）。
3.8利润补偿款：指在我方销售的供应商产品的零售价格降低，使我方销售供应商产品的帐面毛利率未能达到合同约定的水平时，由供应商向我方支付的，用于补足我方利润损失部分的款项。
3.9包销机型：指性能、外观与其他型号有明显区别的，性能价格比有明显优势的，由我方独家经营的产品。
3.10合同年度：指合同有效期。
3.11帐期：指产品进入我方指定仓库到我方支付货款之间的期间。
3.12降价款：由于供价下调而产生供应商应支付给我方的降价金额。

取证购物借款管理规定

Wed, 21 Mar 2007 16:00:00 GMT

取证购物借款管理规定
归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册――财务系统分册
文件编号：鹏润－财－资金007
撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心
版本：第一版
生效日期：2004年4月1日
机密等级：□ 机密 ■一般
合计页数：4页正文页数：2页
附件个数： 1个
制度正文目录：
目录
页次
1、目的
1
2、范围
1
3、名词解释
1
4、职责
1
5、作业内容
1
6、注意事项
2
7、附件
2总裁审批管理研究室审核撰写人
目的：为规范市调取证借款流程，保证借款及时归还，使公司利益不受损失，特制定本规定。
范围：
2.1适用范围：适用于国美电器采销中心、财务中心、行政中心；分部采销部门、财务部及各门店。
2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）各中心、各部门；各分部。
名词解释：
3.1市调取证：指为了及时、有效的掌握市场动态，了解价格行情，保证我方在市场竞争中的价格优势而取得竞争对手的有效资料。
职责：
无
5. 作业内容：
5.1 市调取证借款只能用来取证购机，严禁挪做他用。
5.2 市调取证借款的审批权限：
5.2.1 单件金额在5000元（含）以内或申请门店累计借款余额在20000元（含）以内，报分部采销总监审批；
5.2.2 单件金额在5000元以上，10000元（含）以内或申请门店累计借款余额在20000元以上，50000元（含）以内的借款，报分部总经理审批；
5.2.3 单件金额超过10000元或申请门店累计借款余额超过50000元的，必须经分部总经理审核后，报总部财务中心总监或副总经理审批。
5.3 市调借款行为规范：
5.3.1 市调取证借款必须遵循一事一报的原则，不能提前支取做备用金。

某著名通讯公司有限公司对外担保管理制度

Thu, 22 Mar 2007 16:00:00 GMT

某著名通讯公司有限公司对外担保管理制度
第一条为加强公司风险管理，规范公司对外担保行为，根据《中华人民共和国担保法》，制定本制度。
第二条公司不得为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业或者个人债务提供担保。
第三条对外担保必须坚持充分理由原则。
（一）对外提供的担保必须给公司带来重大利益，或不提供担保必然给公司带来重大损失，且带来的利益或损失明显大于相关担保风险损失的；
（二）与被担保单位存在相互担保协议，且相互担保规模相当；
（三）坚决杜绝人情担保。
第四条对外担保必须坚持反担保原则。即要求被担保单位提供可靠的反担保，或提供可执行的抵押或质押，使担保发生损失时可以得到补偿。
第五条对外担保必须由项目建议部门会同财务部门进行严格的风险评估。必须索取被担保单位的营业执照、经审计的近期财务报告等基础资料；必须掌握担保项目的资金使用计划或项目资料；必须对被投资单位的资信情况、还款能力严格审查，对各种风险充分预计，并提出是否提供担保的建议。
第六条对外担保必须经董事会或股东大会批准，或由总经理在董事会授权范围内批准后由公司实施，分公司不得对外提供担保。
第七条对外担保的授权审批权限。
（一）董事会的审批权限
单笔担保金额在200万元以下（含200万元）、年度累计金额500万元以下（含500万元）的对外担保项目由董事会授权总经理审批。
（二）超出总经理审批权限的对外担保项目由公司董事会审批，公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定。
（三）超出董事会审批权限的担保项目由股东大会审批。
第八条对外担保有效期内，有关责任部门必须对有关担保事项严格监控，对风险情况及时预警，并采取有效措施，避免或减少损失。
第九条公司为担保人在担保范围内履行代为清偿义务后，应当采取有效措施向债务人及反担保人追偿。
第十条本制度由公司财务部拟定，报董事会批准后执行，其解释权、修改权归公司董事会。
第十一条本制度自2002年1月1日起实施。